Doanh nghiệp, tổ chức miễn thuế hoặc các đơn vị như chính quyền tiểu bang, địa phương và bộ lạc đủ điều kiện có thể tận dụng một số tín dụng thuế doanh nghiệp ngay cả khi họ không có thu nhập chịu thuế để áp dụng các khoản tín dụng này. Bài viết này hướng dẫn đăng ký và chuyển nhượng tín dụng thuế một cách chi tiết.
Đăng ký Tín dụng Thuế Năm 2023 và 2024
Để thực hiện thanh toán tự chọn hoặc lựa chọn chuyển nhượng, đại diện ủy quyền của đơn vị phải:
- Tạo tài khoản Energy Credits Online (ECO) bằng công cụ trực tuyến.
- Nhận mã số đăng ký cho từng tài sản tín dụng áp dụng.
- Bao gồm mã số đăng ký từ công cụ trực tuyến này trong tờ khai thuế của đơn vị.
Công cụ đăng ký là một phần của ứng dụng tài khoản thuế doanh nghiệp IRS. Để được hướng dẫn chi tiết, xem Hướng dẫn Sử dụng Công cụ Đăng ký Trước khi Nộp Hồ Sơ Đạo luật Giảm Lạm phát (IRA) và Đạo luật CHIPS năm 2022 (CHIPS) – Ấn phẩm 5884 PDF.
Thông tin về các khoản tín dụng áp dụng và loại đơn vị nào có thể kiếm tiền từ chúng, xem câu hỏi thường gặp về thanh toán tự chọn.
Người dùng lần đầu
Ủy quyền tài khoản năng lượng sạch
Sau khi ủy quyền tài khoản năng lượng sạch, hãy truy cập cổng thông tin Energy Credits Online (ECO). Nhấp vào liên kết Nhà sản xuất Năng lượng Sạch và Chất bán dẫn.
Người dùng cũ
Truy cập tài khoản năng lượng sạch
Truy cập cổng thông tin Energy Credits Online (ECO). Nhấp vào liên kết Nhà sản xuất Năng lượng Sạch và Chất bán dẫn.
Thông tin cần thiết
Mỗi đơn vị sẽ kiếm tiền từ tín dụng năng lượng sạch IRA hoặc CHIPS phải có tài khoản năng lượng sạch riêng. Nếu đơn vị đã có tài khoản năng lượng sạch, chỉ cần đăng nhập. Không tạo tài khoản mới cho đơn vị của bạn.
Người dùng lần đầu phải trải qua quá trình xác minh danh tính cá nhân. Bạn chỉ cần thực hiện việc này một lần. Nếu bạn là người dùng lần đầu, hãy chuẩn bị sẵn giấy tờ tùy thân có ảnh. Xác minh danh tính cá nhân của bạn, không phải thông tin của đơn vị. Bạn sẽ cung cấp thông tin đơn vị trong bước tiếp theo.
Với tư cách là đại diện ủy quyền, lần đầu tiên bạn sử dụng công cụ cho một đơn vị, bạn sẽ cần đăng nhập và cung cấp các thông tin sau về đơn vị để ủy quyền tài khoản năng lượng sạch của đơn vị đó:
- Mã số định danh người sử dụng lao động (EIN)
- Tên và địa chỉ
Sau khi đăng nhập, hãy làm theo lời nhắc để cung cấp chi tiết và tài liệu để hỗ trợ các khoản tín dụng mà đơn vị sẽ báo cáo trong tờ khai thuế của mình. Thông tin bắt buộc sẽ khác nhau tùy theo các khoản tín dụng mà đơn vị sẽ kiếm được.
Ai có thể sử dụng
Chỉ đại diện ủy quyền của đơn vị mới có thể sử dụng công cụ này để đăng ký và cung cấp thông tin.
Sử dụng EIN của đơn vị
Không bao giờ sử dụng EIN của bất kỳ đơn vị nào khác, ngay cả khi nó có liên quan chặt chẽ. Mỗi đơn vị sẽ nộp tờ khai để thực hiện lựa chọn thanh toán tự chọn hoặc lựa chọn chuyển nhượng phải có EIN riêng. Tham khảo Ấn phẩm 1635, Hiểu về EIN của bạn PDF, để biết thêm thông tin. Hình ảnh minh hoạ về EIN.
Thời điểm đăng ký
Cho phép IRS thời gian để xem xét hồ sơ của bạn. Nói chung, bạn nên đăng ký:
- Sau khi đưa tài sản đầu tư hoặc cơ sở sản xuất vào hoạt động, nhưng không sớm hơn đầu kỳ tính thuế khi bạn kiếm được tín dụng.
- Ít nhất 120 ngày trước ngày đến hạn (bao gồm cả gia hạn) cho tờ khai mà bạn báo cáo các khoản tín dụng. Sử dụng biểu mẫu được xác định trong hướng dẫn cho biểu mẫu tờ khai hàng năm của bạn để xin gia hạn thời gian nộp tờ khai.
Đối với năm thuế bắt đầu vào năm 2023, các đơn vị chính phủ (bao gồm cả chính quyền bộ lạc) sẽ được gia hạn tự động 6 tháng không cần giấy tờ về thời gian nộp hồ sơ khi họ đăng ký. Họ không cần phải xin gia hạn. Đối với năm thuế bắt đầu vào năm 2024 trở đi, các đơn vị chính phủ và chính quyền bộ lạc nên sử dụng Mẫu 8868 đã được sửa đổi, Đơn xin Gia hạn Thời gian Nộp Tờ khai của Tổ chức Miễn thuế, để yêu cầu gia hạn.
Mã số đăng ký của tôi ở đâu
Chúng tôi muốn nghe phản hồi từ bạn nếu bạn đã gửi gói đăng ký trước khi nộp hồ sơ và
- Ngày đến hạn gia hạn cho tờ khai thuế hàng năm của bạn đang đến gần (60 ngày trở xuống) và bạn vẫn chưa có mã số đăng ký hoặc
- Bạn đã gửi gói đăng ký của mình hơn 90 ngày trước và trạng thái gói đăng ký của bạn không thay đổi trong 30 ngày qua.
Vui lòng quay lại Tài khoản Năng lượng Sạch của bạn và liên hệ với chúng tôi bằng cách sử dụng nút “Kết nối với chúng tôi bằng Tin nhắn Bảo mật” ở góc trên cùng bên phải của màn hình. Vui lòng bao gồm ngày gửi gói đăng ký (hoặc ước tính nếu bạn không chắc chắn về ngày chính xác). Ngoài ra, bạn có thể liên hệ với chúng tôi qua email tại [email protected].
Lưu ý: Người liên hệ phải được ủy quyền để nhận thông tin người nộp thuế riêng tư về đơn vị đăng ký (ví dụ: là cán bộ, người được ủy thác hoặc đại diện (Mẫu IRS 2848, Giấy ủy quyền) của đơn vị đăng ký.
Các đơn vị áp dụng bị ảnh hưởng bởi thiên tai mà IRS đã cấp cứu trợ thuế thiên tai có thể có thêm thời gian để thực hiện lựa chọn thanh toán tự chọn trên tờ khai năm 2023 đã nộp đúng hạn. IRS đã nhắc nhở những người nộp thuế ở khu vực thiên tai đã được gia hạn nộp tờ khai năm 2023 của họ rằng, tùy thuộc vào vị trí của họ, tờ khai của họ đến hạn vào ngày 1 tháng 11 năm 2024, ngày 3 tháng 2 năm 2025 hoặc ngày 1 tháng 5 năm 2025. Nếu ngày đến hạn gia hạn của một đơn vị áp dụng bị ảnh hưởng rơi vào thời gian hoãn cứu trợ thiên tai, thì ngày đến hạn hoãn cứu trợ thiên tai được áp dụng.
