يتطلب تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في جورجيا فهمًا واضحًا للالتزامات الضريبية. سيوجهك هذا المقال خلال عملية تسجيل الضرائب على مستوى الولاية وأنواع الضرائب التي قد تخضع لها شركتك.
تعتبر عملية تسجيل ضريبة الولاية لشركة ذات مسؤولية محدودة حديثة التأسيس في جورجيا عملية بسيطة. تحتاج إلى إنشاء ملف تعريف على موقع Georgia Tax Center على Georgia.gov إذا لم تقدم إقرارًا ضريبيًا أو لم تنشئ حسابًا ضريبيًا مع الولاية.
سيؤدي إكمال التسجيل إلى تسجيل شركتك لأنواع ضرائب محددة على مستوى الولاية، بما في ذلك:
- ضريبة دخل الشركات
- ضريبة المبيعات والاستخدام
- ضريبة خدمات النقل
- والعديد من أنواع الضرائب الأخرى
لاحظ أنه لا يتم دفع ضريبة تأمين البطالة من خلال وزارة الإيرادات في جورجيا. إذا كنت بحاجة إلى التسجيل في هذا النوع من الضرائب، فقم بذلك مع وزارة العمل.
للتسجيل لدى وزارة الإيرادات، ستحتاج إلى إعداد المعلومات التالية:
- رقم تعريف صاحب العمل (EIN)
- الاسم القانوني للشركة
- تاريخ أول عملية بيع في جورجيا
- اسم ومعلومات أعضاء / مسؤولي شركة ذات المسؤولية المحدودة
- عنوان البريد للشركة
بعد الانتهاء من التسجيل عبر الإنترنت، ستحتاج إلى دفع الضرائب شهريًا أو ربع سنويًا، اعتمادًا على الوضع المحدد لشركتك.
توفر شركة ذات المسؤولية المحدودة ميزة تجنب “الازدواج الضريبي”. لا يتعين على الشركة دفع ضريبة دخل فيدرالية، وبدلاً من ذلك، يتم تحويل الدخل مباشرة إلى مالكي شركة ذات المسؤولية المحدودة.
ثم يقوم كل مالك أعمال بدفع ضريبة الدخل الشخصي على هذا الدخل. هذا يختلف عن معظم الشركات، حيث يتم فرض ضريبة على الأرباح مرتين، أولاً على مستوى الشركة، ثم مرة أخرى على مستوى المساهمين الأفراد.
تدير دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الضرائب الفيدرالية بناءً على نسبة ملكية كل عضو في شركة ذات المسؤولية المحدودة. إذا كنت تمتلك 50٪ من شركة ذات المسؤولية المحدودة وتحصل على 50٪ من الأرباح، فستفرض عليك مصلحة الضرائب ضريبة على 50٪ من دخل شركة ذات المسؤولية المحدودة.
قد يضطر عضو شركة ذات المسؤولية المحدودة إلى دفع ضريبة العمل الحر لمصلحة الضرائب الأمريكية للتعويض عن عدم قيام صاحب العمل بخصم الضرائب مثل الضرائب المتعلقة بالرعاية الطبية أو الضمان الاجتماعي من رواتبهم.
يمكن أن يساعد هيكل ضريبة شركة ذات المسؤولية المحدودة أصحاب الأعمال على توفير مبلغ كبير من المال مقارنة بالشركة التقليدية من النوع C. ومع ذلك، يمكن لشركة ذات المسؤولية المحدودة اختيار فرض ضريبة عليها كشركة من النوع C إذا رغبت في ذلك، على الرغم من أن هذا قد يكون مفيدًا لبعض شركات ذات المسؤولية المحدودة نظرًا لوجود العديد من الخصومات المتاحة للشركات من النوع C.
تختار بعض شركات ذات المسؤولية المحدودة فرض ضريبة عليها كشركة من النوع S. تصنيف شركة S لديه قيود أكثر ويخضع لمراقبة أكثر صرامة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، لكن لديه القدرة على مساعدة بعض الأعضاء على توفير الكثير من أموال ضريبة العمل الحر. كما أنه يتجنب الازدواج الضريبي الذي ستواجهه إذا تم فرض ضريبة عليك كشركة من النوع C.
أخيرًا، تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع ضرائب الشركات الفيدرالية. يفرضون ضرائب على الشركات مثل ضريبة العمل الحر وضريبة دخل الشركات الفيدرالية. للحصول على إجابات لأسئلة محددة حول الضرائب الفيدرالية، يمكنك الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية.
عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في جورجيا، من الضروري فهم الجوانب الضريبية على مستوى الولاية والمحلي. فيما يلي تحليل لكيفية فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة في جورجيا وأنواع الضرائب الشائعة التي قد تواجهها شركة ذات مسؤولية محدودة:
تشمل ضرائب الولاية: ضريبة دخل ولاية جورجيا (تنطبق على الأعضاء، وليس على شركة ذات المسؤولية المحدودة)، وضريبة المبيعات والاستخدام، وضريبة دخل وقيمة الشركة الصافية (إذا اختارت شركة ذات المسؤولية المحدودة فرض ضريبة عليها كشركة)، ورسوم التسجيل السنوية.
قد تشمل الضرائب المحلية: ضريبة الدخل المحلية (حسب المدينة)، وضريبة الملكية (إذا كانت شركة ذات المسؤولية المحدودة تمتلك عقارًا)، ورسوم ترخيص الأعمال، وضريبة المهنة، وضريبة التوظيف (إذا كان لدى شركة ذات المسؤولية المحدودة موظفين).
قد تتغير قوانين وأسعار الضرائب بمرور الوقت، لذلك يجب عليك استشارة خبير ضريبي أو وزارة الإيرادات في جورجيا للحصول على أحدث المعلومات الضريبية المحددة المتعلقة بشركتك. سيساعدك فهم التزاماتك الضريبية على ضمان امتثال شركتك لقوانين الضرائب على مستوى الولاية والمحلي.
