أفضل ولاية لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة؟

شركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) هي نوع من أنواع الكيانات التجارية في الولايات المتحدة تجمع بين خصائص الشركات والشراكات. توفر حماية من المسؤولية المحدودة، مما يعني أن الأصول الشخصية للمالكين محمية من ديون العمل والدعاوى القضائية. على عكس الشركات، لا يُطلب من شركة ذات المسؤولية المحدودة أن يكون لها هيكل إداري رسمي مثل مجلس الإدارة. تُدار شركة ذات المسؤولية المحدودة من قبل أعضائها (تُدار من قبل الأعضاء) أو من قبل مديرين مُعينين (تُدار من قبل المدير).

عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، فإن أحد القرارات المهمة الأولى التي ستواجهها هو تحديد الولاية التي ستُسجل فيها الشركة. لكل ولاية في الولايات المتحدة مزاياها وقواعدها والتزاماتها الضريبية الخاصة التي قد تؤثر على عمليات شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك وأرباحها. بدءًا من بيئة الأعمال الصديقة في ديلاوير ووايومنغ إلى المزايا الضريبية في نيفادا، فإن الولاية التي تُأسس فيها شركتك يمكن أن تؤثر على مسؤوليتك القانونية وصحتك المالية وغير ذلك الكثير.

سواء كنت رائد أعمال مقيمًا في الولايات المتحدة أو رائد أعمال دوليًا يتطلع إلى دخول السوق الأمريكية، فإن اختيار الولاية المناسبة لشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك يمكن أن يؤثر على نجاحك على المدى الطويل. سنشرح أدناه ما تقدمه كل ولاية لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة وكيفية اختيار أفضل ولاية لشركتك.

ما هي أنواع الشركات الأكثر ملاءمة لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

وفقًا لمكتب الإحصاء الأمريكي، تم تأسيس أكثر من 430,000 شركة جديدة في يونيو 2024. على الرغم من أن شركة ذات المسؤولية المحدودة مناسبة للعديد من الشركات، إلا أنها قد لا تكون الخيار الأفضل للجميع. قد تجد الشركات التي تسعى للحصول على تمويل كبير من رأس المال الاستثماري أو التي تخطط للاكتتاب العام أن الشركات أكثر فائدة. من المرجح أن تستفيد أنواع الشركات التالية من ميزات شركة ذات المسؤولية المحدودة:

الخدمات المهنية: غالبًا ما يختار الاستشاريون والعاملون لحسابهم الخاص والمحاسبون والمحامون وغيرهم من المهنيين شركة ذات مسؤولية محدودة للحصول على حماية من المسؤولية الشخصية، وفصل الأصول الشخصية عن ديون ومسؤوليات العمل.
الشركات الصغيرة: تختار العديد من الشركات الصغيرة شركة ذات المسؤولية المحدودة لبساطتها وشكل ضريبة المرور، حيث يتم تمرير الأرباح والخسائر مباشرة إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للمالكين، مما يؤدي إلى تجنب الضاية الضريبية المزدوجة.
العقارات: غالبًا ما يستخدم مستثمرو العقارات وشركات إدارة العقارات شركة ذات مسؤولية محدودة لامتلاك العقارات. يوفر هذا حماية من المسؤولية القانونية ومزايا ضريبية محتملة.
الشركات الناشئة: قد تفضل الشركات الناشئة ذات إمكانات النمو المتوسطة إلى العالية شركة ذات مسؤولية محدودة لأنها توفر مرونة في هيكل الملكية وتوزيع الأرباح، مما يجعلها جذابة للمستثمرين المحتملين.
الشركات العائلية: يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة خيارًا جيدًا للشركات العائلية، لأنها تسمح بترتيبات ملكية وإدارة مرنة بين أفراد الأسرة مع حماية الأصول الشخصية.
الشركات ذات المخاطر العالية: قد تستفيد الشركات التي تواجه مخاطر مسؤولية قانونية أعلى، مثل البناء أو التصنيع، من حماية المسؤولية المحدودة التي توفرها شركة ذات مسؤولية محدودة.

مزايا وعيوب تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة

لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة مزاياها وعيوبها. فيما يلي بعض الإيجابيات والسلبيات.

المزايا:

حماية من المسؤولية المحدودة: لا يتحمل الأعضاء مسؤولية شخصية عن ديون الشركة أو مسؤولياتها القانونية.
ضريبة المرور: تتجنب شركة ذات المسؤولية المحدودة الازدواج الضريبي عن طريق تمرير الأرباح والخسائر مباشرة إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للأعضاء.
المرونة: تتمتع شركة ذات المسؤولية المحدودة بالمرونة في هيكل الإدارة وتوزيع الأرباح وترتيبات الملكية.
البساطة: عادةً ما يكون تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة وصيانتها أسهل وأقل تكلفة من الشركات.
المصداقية: يمكن أن يشير وجود اسم تجاري يتضمن “LLC” إلى المصداقية والاحتراف للعملاء والشركاء والموردين.

العيوب:

عمر محدود: في بعض الولايات، يكون لشركة ذات المسؤولية المحدودة عمر محدود وقد تحتاج إلى حلها إذا غادر عضو أو توفي.
ضريبة العمل الحر: يُعتبر الأعضاء الذين يشاركون بنشاط في أعمال الشركة يعملون لحسابهم الخاص ويجب عليهم دفع ضريبة العمل الحر.
إمكانات نمو محدودة: قد لا تكون شركة ذات المسؤولية المحدودة جذابة لمستثمري رأس المال الاستثماري أو المستثمرين الملاك مثل الشركات، مما قد يحد من إمكانات نموها.
إمكانية المسؤولية الشخصية: في حالات نادرة، قد “تخترق المحاكم حجاب الشركة” وتحمّل الأعضاء مسؤولية شخصية إذا لم يحافظوا على فصل بين الأصول الشخصية وأصول الشركة أو شاركوا في أنشطة احتيالية.

أساسيات ضرائب شركة ذات المسؤولية المحدودة

يعتمد فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة على عدد الأعضاء (المالكين) وتصنيف الضرائب المختار. عند اختيار تصنيف الضرائب لشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك، من الأفضل استشارة خبير ضريبي بشأن ظروفك وأهدافك المحددة، لأن تصنيفك قد يؤثر بشكل كبير على إجمالي عبء الضرائب ووضعك المالي.

شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد

تعيين مصلحة الضرائب: بشكل افتراضي، تعتبر مصلحة الضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد كيانات مُهملة، مما يعني أن دخل ونفقات الشركة يتم الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك (النموذج 1040، الجدول ج).
ضريبة العمل الحر: يدفع المالك ضريبة العمل الحر على أرباح شركة ذات المسؤولية المحدودة.
تغيير حالة الضريبة: قد يختار المالك أن تخضع شركة ذات المسؤولية المحدودة للضريبة كشركة S أو شركة C عن طريق تقديم النماذج المناسبة إلى مصلحة الضرائب.

شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء

تعيين مصلحة الضرائب: بشكل افتراضي، يتم فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء كشراكات. تقدم شركة ذات المسؤولية المحدودة إقرارًا إعلاميًا (النموذج 1065) للإبلاغ عن الدخل والخسائر لمصلحة الضرائب، لكن الشركة نفسها لا تدفع ضريبة دخل. يبلغ كل عضو عن حصته من الدخل والخسائر (بناءً على نسبة ملكيته والمُسجلة في الجدول K-1 المُرسل سنويًا) في إقراره الضريبي الشخصي.
ضريبة العمل الحر: يدفع كل عضو ضريبة العمل الحر على حصته من أرباح شركة ذات المسؤولية المحدودة.
تغيير حالة الضريبة: قد تختار شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء أن تخضع للضريبة كشركة S أو شركة C عن طريق تقديم النماذج اللازمة إلى مصلحة الضرائب.

تصنيفات ضريبية بديلة

شركة S: يوفر اختيار الخضوع للضريبة كشركة S مزايا ضريبية محتملة من خلال السماح للمالكين بتلقي رواتب وأرباح أسهم، مما قد يقلل من ضريبة العمل الحر.
شركة C: يعني اختيار الخضوع للضريبة كشركة C الخضوع للضريبة المزدوجة. ستدفع الشركة ضريبة دخل على أرباحها، وسيدفع المساهمون أيضًا ضريبة على الأرباح الموزعة التي يتلقونها.

كيفية اختيار الولاية المناسبة لشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك

عند اختيار الولاية التي ستُسجل فيها شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك، يجب عليك استشارة محامي أعمال أو خبير ضريبي يفهمون جيدًا الفروق الدقيقة لقوانين شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بالولاية ويمكنهم تقديم نصائح مُخصصة. بالإضافة إلى المشورة المتخصصة، ضع في اعتبارك العوامل التالية عند تحديد الولاية التي تناسب احتياجات شركتك بشكل أفضل.

الوجود المادي: إذا كان لدى شركتك متجر أو مكتب أو عمليات تجارية أساسية في ولاية معينة، فمن المنطقي تسجيل شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك في تلك الولاية لأنك ستحتاج إلى الامتثال للقوانين والمتطلبات الضريبية المحلية بغض النظر عن مكان تأسيس شركة ذات المسؤولية المحدودة رسميًا.
ضرائب الولاية: ضع في اعتبارك بيئة ضرائب الولاية. لا تفرض بعض الولايات مثل تكساس وف

لوريدا ونيفادا ضريبة دخل شخصية، مما قد يكون مفيدًا اعتمادًا على هيكل ضرائب شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بك.

قوانين الولاية الخاصة: لكل ولاية مجموعة قوانين ولوائح خاصة بها تحكم جوانب مختلفة من شركة ذات المسؤولية المحدودة، مثل حماية المسؤولية المحدودة ومتطلبات الإبلاغ والإدارة. تحظى بعض الولايات، مثل ديلاوير ونيفادا، بشعبية كبيرة بسبب قوانينها التجارية الصديقة وسوابقها القانونية الراسخة لحماية أعضاء شركة ذات المسؤولية المحدودة.
التكاليف: لكل ولاية رسوم تأسيس أولية ورسوم إبلاغ سنوية وضرائب امتياز وتكاليف أخرى مرتبطة بصيانة شركة ذات المسؤولية المحدودة. تختلف هذه الرسوم اختلافًا كبيرًا بين الولايات.
اعتبارات المستثمر: إذا كنت تبحث عن استثمارات، فقد تكون بعض الولايات أكثر جاذبية للمستثمرين. على سبيل المثال، يفضل العديد من المستثمرين ديلاوير بسبب نظامها القانوني القابل للتنبؤ به وهيئتها الكبيرة لقانون الشركات.
الخصوصية: تتمتع بعض الولايات، مثل وايومنغ ونيفادا، بحماية أقوى للخصوصية لمالكي شركة ذات المسؤولية المحدودة ولا تتطلب الكشف عن معلومات الأعضاء في السجلات العامة.
احتياجات العمل المستقبلية: ضع في اعتبارك قابلية توسع شركتك واحتياجاتها المستقبلية. إذا كنت تخطط للتوسع في ولايات متعددة، فقد تفكر في ولاية ذات بيئة قانونية تسهل التوسع بسهولة أكبر.
الراحة والألفة: قد يوفر تسجيل شركة ذات المسؤولية المحدودة في ولايتك الأصلية مزايا الراحة والألفة مع القوانين والممارسات المحلية. قد يؤدي ذلك أيضًا إلى تبسيط العمليات إذا كانت معظم عملياتك التجارية والمصرفية محلية.

أفضل الولايات لشركة ذات المسؤولية المحدودة

توفر بعض الولايات لشركة ذات المسؤولية المحدودة بيئة أعمال مواتية وحماية قانونية وسياسات ضريبية. فيما يلي بعض أفضل الولايات لشركة ذات المسؤولية المحدودة.

ديلاوير: تشتهر ديلاوير بقوانينها التجارية التقدمية والمرنة، وخاصة في قانون الشركات. تفضل العديد من الشركات الكبيرة وشركات ذات المسؤولية المحدودة ديلاوير نظرًا لمحكمة قضايا الشركات الراسخة لديها، والتي تتخصص في حل النزاعات التجارية وتوفر حلولًا سريعة لنزاعات الشركات. لا تفرض ديلاوير ضريبة دخل على الشركات للكيانات المُسجلة في ديلاوير والتي تعمل خارج الولاية ولا تتطلب من أعضاء شركة ذات المسؤولية المحدودة إدراج أسمائهم علنًا. لديها أيضًا هيكل يسمح “بسلسلة” منفصلة داخل شركة ذات مسؤولية محدودة واحدة.
وايومنغ: تتمتع وايومنغ بقوانين قوية لحماية الأصول والخصوصية، بما في ذلك حماية أوامر الشحن لأعضاء شركة ذات المسؤولية المحدودة وخيار ملكية شركة ذات مسؤولية محدودة مجهولة الهوية من خلال صندوق استئماني. كانت أول ولاية تُنشئ شركة ذات مسؤولية محدودة وتستمر في كونها ولاية صديقة للأعمال ذات عبء قانوني منخفض. لا تفرض وايومنغ ضريبة دخل شخصية أو على الشركات، ولا توجد ضريبة امتياز، ورسوم منخفضة لممارسة الأعمال التجارية.
نيفادا: تتمتع نيفادا بقوانين قوية لحماية الأصول وحماية الخصوصية. لا تتطلب الكشف عن أعضاء شركة ذات المسؤولية المحدودة ولديها قيود قليلة على إدارة وملكية شركة ذات المسؤولية المحدودة. لا تفرض نيفادا ضريبة دخل على الشركات أو ضريبة دخل شخصية أو ضريبة امتياز.
تكساس: تتمتع تكساس بسوق واسع واقتصاد قوي وبيئة أعمال صديقة مع العديد من الحوافز للشركات الصغيرة والشركات الناشئة. لا تفرض تكساس ضريبة دخل شخصية، وضريبة أعمالها منخفضة نسبيًا، على الرغم من أنها تفرض ضريبة امتياز تعتمد على الإيرادات. يمكن أن تُدار شركة ذات المسؤولية المحدودة في تكساس من قبل الأعضاء أو من قبل المدير، ولا توجد متطلبات نشر لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، مما قد يوفر على الشركات الوقت والمال.
فلوريدا: تتمتع فلوريدا باقتصاد نام وهيكل ضريبي موات، حيث لا توجد ضريبة دخل شخصية. على غرار ديلاوير، تسمح بسلسلة منفصلة داخل شركة ذات مسؤولية محدودة واحدة. لديها أيضًا حماية أوامر الشحن لأعضاء شركة ذات المسؤولية المحدودة، مما يحمي الأصول الشخصية من المسؤولية القانونية. تحظى بشعبية خاصة لدى مستثمري العقارات والشركات القائمة على الخدمات.
داكوتا الجنوبية: بدأت داكوتا الجنوبية في اكتساب تقدير لبيئة أعمالها المواتية، بما في ذلك الحد الأدنى من المتطلبات القانونية وقوانين حماية الخصوصية القوية. لا تفرض ضريبة دخل شخصية أو على الشركات، ورسوم منخفضة لتأسيس الشركات، وهيكل استئماني فريد لحماية الأصول الإضافية.
ألاسكا: ألاسكا فريدة من نوعها لعدم وجود ضريبة مبيعات على مستوى الولاية، مما قد يكون مفيدًا للشركات التي تجري قدرًا كبيرًا من المبيعات داخل الولاية. تشمل الحوافز الضريبية الأخرى في ألاسكا عدم وجود ضريبة دخل شخصية أو ضريبة امتياز. قد تكون الكثافة السكانية المنخفضة والموارد الطبيعية الوفيرة في الولاية ميزة لبعض أنواع الشركات.

تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة كشخص غير مواطن

على الرغم من أنه يمكن للأشخاص غير المواطنين تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة، إلا أن هذه العملية تنطوي على تخطيط دقيق والامتثال للالتزامات القانونية والضريبية. للمساعدة في التنقل في هذه العملية، ضع في اعتبارك التحدث مع متخصصين قانونيين وماليين على دراية بقوانين الأعمال الأمريكية والدولية. فيما يلي معلومات سريعة حول كيفية اختلاف عملية تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة عن المواطنين الأمريكيين.

متطلبات الهوية: نظرًا لأن الأشخاص غير المواطنين ليس لديهم رقم ضمان اجتماعي (SSN) للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، فيجب عليهم التقدم بطلب للحصول على EIN عن طريق تقديم نموذج SS-4 لمصلحة الضرائب (ومتابعة مصلحة الضرائب عبر الهاتف حسب الحاجة).
التحديات المصرفية: يميل فتح حساب مصرفي لشركة ذات مسؤولية محدودة إلى أن يكون أكثر تعقيدًا بالنسبة للأشخاص غير المواطنين. تتطلب معظم البنوك الأمريكية من الشخص الذي يفتح الحساب أن يكون حاضرًا شخصيًا وأن يقدم إثباتًا على عنوان أمريكي، مما قد يكون صعبًا على غير المقيمين. قد يحتاج الأشخاص غير المواطنين إلى السفر إلى الولايات المتحدة لتلبية هذه المتطلبات.
متطلبات الوكيل المُسجل: بينما يحتاج كل من المواطنين وغير المواطنين إلى وكيل مُسجل لشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بهم، غالبًا ما يحتاج غير المواطنين الذين يفتقرون إلى عنوان فعلي في الولايات المتحدة إلى استخدام خدمات وكيل مُسجل بدلاً من شغل هذا الدور داخليًا.
الالتزامات الضريبية: قد يواجه الأشخاص غير المواطنين التزامات ضريبية أكثر تعقيدًا وتكلفة. يخضعون للضرائب الأمريكية على الدخل المكتسب من شركة ذات المسؤولية المحدودة وقد يضطرون أيضًا إلى الإبلاغ عن الضرائب وتقديمها في بلدهم الأصلي. يحتاج الأشخاص غير المواطنين أيضًا إلى الامتثال لقوانين الضرائب مثل قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية (FATCA).
الملكية والإدارة: لا توجد متطلبات جنسية أو إقامة لكي تصبح عضوًا في شركة ذات مسؤولية محدودة، لكن وجود أعضاء أجانب قد يؤثر على أهلية شركة ذات المسؤولية المحدودة لبعض تصنيفات الضرائب. على سبيل المثال، يمكن لشركات S فقط أن يكون لها مواطنون أمريكيون أو مقيمون دائمون كمساهمين.
الامتثال والإفصاح: قد يكون لدى الأشخاص غير المواطنين متطلبات امتثال وإفصاح إضافية. على سبيل المثال، إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة لكيان أجنبي، فقد تحتاج إلى تقديم نموذج 5472 للإبلاغ عن المعاملات بين شركة ذات المسؤولية المحدودة ومالكها الأجنبي.
حالة التأشيرة: يجب على الأشخاص غير المواطنين الذين يرغبون في إدارة شركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة بهم بنشاط في الولايات المتحدة الحفاظ على حالة تأشيرة مناسبة.