¿Mejor Estado para Registrar una LLC?

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada, o «LLC» (por sus siglas en inglés), es un tipo de entidad comercial en Estados Unidos que combina elementos de una corporación y una sociedad. Ofrece protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los bienes personales de los propietarios están protegidos de las deudas comerciales y las demandas. A diferencia de una corporación, una LLC no está obligada a tener una estructura de gestión formal como una junta directiva. Una LLC es administrada por sus miembros (administrada por miembros) o por gerentes designados (administrada por gerentes).

Al formar una LLC, una de las primeras decisiones importantes que deberá tomar es en qué estado registrarla. Cada estado de EE. UU. tiene sus propios beneficios, regulaciones y obligaciones fiscales que pueden afectar las operaciones y la rentabilidad de su LLC. Desde los entornos comerciales amigables de Delaware y Wyoming hasta las ventajas fiscales de Nevada, el estado en el que constituya su empresa puede afectar la responsabilidad legal, la salud financiera y mucho más de su empresa.

Ya sea que sea un emprendedor con sede en EE. UU. o un emprendedor internacional que busca ingresar al mercado estadounidense, elegir el estado correcto para su LLC puede afectar su éxito a largo plazo. A continuación, explicaremos lo que ofrece cada estado para la formación de una LLC y cómo elegir el mejor estado para su negocio.

¿Qué Tipos de Negocios son Más Adecuados para una LLC?

Según la Oficina del Censo de EE. UU., se crearon más de 430,000 nuevas empresas en junio de 2024. Si bien las LLC son adecuadas para muchas empresas, es posible que no sean la mejor opción para todas. Las empresas que buscan un capital de riesgo significativo o planean cotizar en bolsa pueden encontrar más beneficiosa una corporación. Es más probable que los siguientes tipos de negocios se beneficien de las características de una LLC.

Servicios Profesionales: Consultores, autónomos, contadores, abogados y otros profesionales a menudo eligen una LLC para la protección de responsabilidad personal, separando los bienes personales de las deudas y responsabilidades comerciales.
Pequeñas Empresas: Muchas pequeñas empresas eligen una LLC por su simplicidad y régimen de tributación de transferencia, donde las ganancias y pérdidas se transfieren directamente a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios, evitando la doble imposición.
Bienes Raíces: Los inversionistas inmobiliarios y las empresas de administración de propiedades a menudo usan LLC para poseer propiedades. Esto proporciona protección de responsabilidad y posibles ventajas fiscales.
Startups: Las empresas emergentes con potencial de crecimiento de moderado a alto pueden preferir una LLC porque ofrecen flexibilidad en la estructura de propiedad y la distribución de ganancias, lo que las hace atractivas para los inversores potenciales.
Empresas Familiares: Las LLC pueden ser una buena opción para las empresas familiares, ya que permiten una estructura flexible de propiedad y gestión entre los miembros de la familia al tiempo que protegen los bienes personales.
Negocios de Alto Riesgo: Las empresas con mayor riesgo de responsabilidad, como la construcción o la fabricación, pueden beneficiarse de la protección de responsabilidad que ofrece una LLC.

Ventajas y Desventajas de Formar una LLC

Formar una LLC tiene sus ventajas y desventajas. Estos son algunos de los pros y los contras.

Ventajas:

Protección de Responsabilidad Limitada: Los miembros no son personalmente responsables de las deudas o responsabilidades de la empresa.
Impuestos de Transferencia: Las LLC evitan la doble imposición al transferir las ganancias y pérdidas directamente a las declaraciones de impuestos personales de los miembros.
Flexibilidad: Las LLC ofrecen flexibilidad en la estructura de gestión, la distribución de ganancias y los acuerdos de propiedad.
Simplicidad: Las LLC suelen ser más fáciles y menos costosas de formar y mantener que las corporaciones.
Credibilidad: Tener un nombre comercial que incluya «LLC» puede proyectar credibilidad y profesionalismo a clientes, socios y proveedores.

Desventajas:

Duración Limitada: En algunos estados, las LLC tienen una duración limitada y es posible que deban disolverse si un miembro se va o fallece.
Impuestos de Autónomos: Los miembros que participan activamente en el negocio se consideran autónomos y deben pagar impuestos de autónomos.
Potencial de Crecimiento Limitado: Las LLC pueden no ser tan atractivas para los inversores de riesgo o los inversores ángeles como las corporaciones, lo que puede limitar su potencial de crecimiento.
Posible Responsabilidad Personal: En raras ocasiones, los tribunales pueden «perforar el velo corporativo» y hacer que los miembros sean personalmente responsables si no mantienen una separación entre los bienes personales y comerciales o participan en actividades fraudulentas.

Fundamentos de Impuestos de LLC

La tributación de una LLC depende del número de miembros (propietarios) y la clasificación fiscal elegida. Al elegir una clasificación fiscal para su LLC, es mejor consultar con un profesional de impuestos sobre sus circunstancias y objetivos específicos, ya que su clasificación puede afectar significativamente su carga tributaria general y su situación financiera.

LLC de un solo miembro

Designación del IRS: De forma predeterminada, el IRS trata a las LLC de un solo miembro como entidades desatendidas, lo que significa que los ingresos y gastos comerciales se informan en la declaración de impuestos sobre la renta personal del propietario (Formulario 1040, Anexo C).
Impuestos de Autónomos: El propietario paga impuestos de autónomos sobre las ganancias de la LLC.
Cambio de Estado Fiscal: El propietario puede optar por que la LLC sea gravada como una corporación S o una corporación C presentando los formularios apropiados ante el IRS.

LLC de Miembros Múltiples

Designación del IRS: De forma predeterminada, las LLC de miembros múltiples se gravan como sociedades. La LLC presenta una declaración informativa (Formulario 1065) para informar los ingresos y pérdidas al IRS, pero la propia empresa no paga impuestos sobre la renta. Cada miembro informa su parte de los ingresos y pérdidas (según su porcentaje de propiedad y registrado en el Anexo K-1 emitido anualmente) en su declaración de impuestos personal.
Impuestos de Autónomos: Cada miembro paga impuestos de autónomos sobre su parte de las ganancias de la LLC.
Cambio de Estado Fiscal: Las LLC de miembros múltiples pueden optar por que se les grave como una corporación S o una corporación C presentando los formularios necesarios ante el IRS.

Clasificaciones Fiscales Alternativas

Corporación S: Optar por tributar como una corporación S ofrece posibles beneficios fiscales al permitir que los propietarios reciban un salario y dividendos, lo que potencialmente reduce los impuestos de autónomos.
Corporación C: Optar por tributar como una corporación C significa estar sujeto a doble imposición. La corporación pagará impuestos sobre la renta sobre sus ganancias, y los accionistas también pagarán impuestos sobre los dividendos recibidos.

Cómo Elegir el Estado Correcto para su LLC

Al elegir en qué estado registrar su LLC, debe consultar con un abogado comercial o un profesional de impuestos que comprenda los matices de las leyes de LLC específicas del estado y pueda brindar asesoramiento personalizado. Además del asesoramiento de expertos, considere los siguientes factores al determinar qué estado se adapta mejor a las necesidades de su empresa.

Presencia Física: Si su empresa tiene una tienda, oficina u operaciones comerciales principales en un estado en particular, tiene sentido registrar su LLC en ese estado porque deberá cumplir con las leyes y requisitos fiscales locales independientemente de dónde se constituya formalmente la LLC.
Impuestos Estatales: Considere el entorno fiscal del estado. Algunos estados como Texas, Florida y Nevada no tienen impuesto sobre la renta personal, lo que puede ser beneficioso dependiendo de la estructura fiscal de su LLC.
Leyes Específicas del Estado: Cada estado tiene su propio conjunto de leyes y regulaciones que rigen varios aspectos de las LLC, como la protección de responsabilidad, los requisitos de informes y la gobernanza. Algunos estados, como Delaware y Nevada, son populares por sus leyes comerciales amigables y la jurisprudencia bien establecida para proteger a los miembros de LLC.
Costos: Cada estado tendrá tarifas de formación inicial, tarifas de informes anuales, impuestos de franquicia y otros costos asociados con el mantenimiento de una LLC. Estas tarifas varían significativamente entre los estados.
Consideraciones de los Inversores: Si está buscando inversión, algunos estados pueden ser más atractivos para los inversores. Por ejemplo, muchos inversores prefieren Delaware debido a su sistema legal predecible y su amplio cuerpo de leyes corporativas.
Privacidad: Algunos estados, como Wyoming y Nevada, tienen protecciones de privacidad más sólidas para los propietarios de LLC y no requieren la divulgación de información de los miembros en los registros públicos.
Necesidades Comerciales Futuras: Considere la escalabilidad de su negocio y las necesidades futuras. Si planea expandirse a múltiples estados, puede considerar un estado con un entorno legal que facilite una expansión más fácil.
Conveniencia y Familiaridad: Registrar una LLC en su estado de origen puede ofrecer los beneficios de la conveniencia y la familiaridad con las leyes y prácticas locales. Esto también puede simplificar las operaciones si la mayoría de sus negocios y actividades bancarias son locales.

Los Mejores Estados para LLC

Algunos estados ofrecen a las LLC un entorno empresarial favorable, protección legal y políticas fiscales. Estos son algunos de los mejores estados para LLC.

Delaware: Delaware es conocido por sus leyes comerciales progresistas y flexibles, particularmente en derecho corporativo. Muchas corporaciones importantes y LLC prefieren Delaware debido a su bien establecido Tribunal de la Cancillería, que se especializa en resolver disputas comerciales y proporciona resoluciones rápidas a los litigios corporativos. Delaware no tiene impuesto estatal sobre la renta corporativa para las entidades de Delaware que operan fuera del estado y no requiere que los miembros de LLC enumeren públicamente sus nombres. También tiene una estructura que permite «series» separadas dentro de una LLC.
Wyoming: Wyoming tiene fuertes leyes de protección de activos y privacidad, incluida la protección de orden de cobro para los miembros de LLC y la opción de propiedad anónima de LLC a través de un fideicomiso. Fue el primer estado en establecer LLC y continúa siendo una jurisdicción favorable a las empresas con una baja carga regulatoria. Wyoming no tiene impuesto estatal sobre la renta personal o corporativa, no tiene impuesto de franquicia y tiene tarifas bajas para hacer negocios.
Nevada: Nevada tiene fuertes leyes de protección de activos y privacidad. No requiere la divulgación de los miembros de LLC y tiene pocas restricciones sobre la gestión y propiedad de LLC. Nevada no tiene impuesto estatal sobre la renta corporativa, impuesto sobre la renta personal ni impuesto de franquicia.
Texas: Texas tiene un gran mercado, una economía sólida y un entorno empresarial amigable con muchos incentivos para pequeñas empresas y nuevas empresas. Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta personal y tiene un impuesto sobre las ventas relativamente bajo, aunque tiene un impuesto de franquicia basado en los ingresos. Las LLC en Texas pueden ser administradas por miembros o administradas por gerentes, y la formación de LLC no tiene requisitos de publicación, lo que puede ahorrarle tiempo y dinero a la empresa.
Florida: Florida tiene una economía en crecimiento y una estructura fiscal favorable, sin impuesto estatal sobre la renta personal. Al igual que Delaware, permite series separadas dentro de una LLC. También tiene protección de orden de cobro para los miembros de LLC, protegiendo los bienes personales de la responsabilidad. Es particularmente popular entre los inversores inmobiliarios y las empresas basadas en servicios.
Dakota del Sur: Dakota del Sur ha comenzado a ser reconocido por su entorno empresarial favorable, que incluye requisitos legales mínimos y fuertes leyes de protección de la privacidad. No tiene impuesto estatal sobre la renta personal o corporativa, tarifas bajas para la formación de empresas y una estructura de fideicomiso única para una protección de activos adicional.
Alaska: Alaska es único porque no tiene impuesto estatal sobre las ventas, lo que puede ser beneficioso para las empresas que realizan una cantidad significativa de ventas dentro del estado. Otros beneficios fiscales de Alaska incluyen la ausencia de impuesto sobre la renta personal o impuesto de franquicia. La baja densidad de población y los abundantes recursos naturales del estado pueden ser una ventaja para ciertos tipos de negocios.

Formar una LLC como No Ciudadano

Si bien los no ciudadanos pueden formar una LLC en los EE. UU., el proceso implica una planificación cuidadosa y el cumplimiento de las obligaciones legales y fiscales. Para ayudar a navegar este proceso, considere hablar con profesionales legales y financieros familiarizados con las leyes comerciales tanto de EE. UU. como internacionales. Aquí hay información rápida sobre cómo el proceso de formación de una LLC difiere para los ciudadanos estadounidenses.

Requisitos de Identificación: Dado que los no ciudadanos no tienen un Número de Seguro Social (SSN) para obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN), deben solicitar un EIN presentando el Formulario SS-4 del IRS (y hacer un seguimiento con el IRS por teléfono según sea necesario).
Desafíos Bancarios: Abrir una cuenta bancaria para la LLC tiende a ser más complejo para los no ciudadanos. La mayoría de los bancos estadounidenses requieren que el titular de la cuenta esté presente en persona y proporcione prueba de una dirección en EE. UU., lo que puede ser difícil para los no residentes. Los no ciudadanos pueden necesitar viajar a los EE. UU. para cumplir con estos requisitos.
Requisitos del Agente Registrado: Si bien tanto los ciudadanos como los no ciudadanos necesitan un agente registrado para su LLC, los no ciudadanos que carecen de una dirección física en los EE. UU. a menudo necesitan utilizar los servicios de un agente registrado en lugar de ocupar este puesto internamente.
Obligaciones Tributarias: Los no ciudadanos pueden enfrentar obligaciones tributarias más complejas y potencialmente costosas. Están sujetos a impuestos estadounidenses sobre los ingresos obtenidos de la LLC y también pueden estar obligados a declarar y pagar impuestos en su país de origen. Los no ciudadanos también deben cumplir con las leyes fiscales como la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Propiedad y Gestión: No existen requisitos de ciudadanía o residencia para ser miembro de una LLC, pero la presencia de miembros extranjeros puede afectar la elegibilidad de la LLC para ciertas clasificaciones fiscales. Por ejemplo, las corporaciones S solo pueden tener ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes como accionistas.
Cumplimiento y Divulgación: Los no ciudadanos pueden tener requisitos adicionales de cumplimiento y divulgación. Por ejemplo, si la LLC es propiedad de una entidad extranjera, es posible que deba presentar el Formulario 5472 para informar las transacciones entre la LLC y su propietario extranjero.
Estado de la Visa: Los no ciudadanos que deseen administrar activamente su LLC en los EE. UU. deben mantener un estado de visa apropiado.