現金出納帳とは、事業の現金や小 cheques の取引を会計期間ごとに記録する帳簿のことです。企業は、現金出納帳を使用して、当座預金口座の残高を計算します。
事業のニーズや好みに応じて、当座預金口座ごとに個別の現金出納帳を作成できます（例：給与出納帳と営業口座出納帳）。
現金出納帳には、通常、取引情報を整理して分析するのに役立つ列があります。 一般的な現金出納帳には、次の項目が含まれています。
- 取引日
- 小切手番号またはカテゴリ（例：光熱費請求書）
- 説明またはメモ
- 取引に関連する借方と貸方
- 口座残高
現金出納帳は、会計プロセスにおける重要な要素です。この帳簿は、会社が行った購入の種類を示し、必要に応じて支出を調整するのに役立ちます。
オンラインバンキング明細書とは異なり、現金出納帳は、銀行口座残高と支出可能な金額をリアルタイムで記録します。
小規模事業で現金出納帳を使用することには、多くの利点があります。それはあなたを助けることができます：
- 使い過ぎを防ぐ
- より良い予算を立てる
- 取引を整理して最新の状態に保つ
- 正確な残高を確認する
- 支出額を追跡する
- エラーを見つける（例：小切手の紛失）
- 銀行取引明細書を照合する
事業主として、現金出納帳の作成方法を知る必要があります。 総勘定元帳に事業取引を記録する前に、現金出納帳に取引を記録します。
正確な残高を確保するために、現金を使うたびに、または小切手を書くたびに、現金出納帳を更新します。
現金出納帳に記入する際には、取引金額、取引日、取引の目的など、取引に関するすべての詳細を把握する必要があります。
クレジット（預金）は現金出納帳の残高を増やし、デビット（支払い）は残高を減らします。
以下は、会社の現金出納帳の例です。
| 日付 | 説明 | 小切手番号 | 借方 | 貸方 | 残高 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020/8/1 | $5,000 | $5,000 | |||
| 2020/8/7 | 事務用品費 | 123 | $200 | $4,800 | |
| 2020/8/20 | 光熱費 | $150 | $4,650 | ||
| 2020/8/25 | 現金入金 | $500 | $5,150 | ||
| 2020/8/28 | 売上収入 | $250 | $5,400 | ||
| 2020/8/31 | 備品購入 | 124 | $100 | $5,300 |
ご覧のとおり、月の初めの残高は5,000ドルです。 現金出納帳の収入と支出を計算した後、月末には5,300ドルになります。 月次会計期間を使用していると仮定すると、5,300ドルの残高は、翌月の初めの残高になります。
事業主として、現金出納帳に取引を記録する際には、いくつかの選択肢があります。 あなたはすることができます：
- 紙に手書きで取引を記録する
- スプレッドシートを使用する
- 会計ソフトウェアを使用する
お金を節約したい場合は、鉛筆と紙で現金出納帳を手書きで作成するのが良い選択肢です。 ただし、時間がかかり、エラーが発生する可能性があります。
スプレッドシートは、手書きの現金出納帳よりも一歩進んだものです。 それでも自分で数字を入力する必要があります。 ただし、スプレッドシートの種類によっては、残高計算（例：期首、現在、期末残高）を実行する数式を設定できます。
基本的な会計ソフトウェアは、現金出納帳の取引を整理するのに役立ちます。 ソフトウェアは、現在の残高の更新を支援し、期間中の取引のスナップショットを提供します。 ソフトウェアによっては、特定の日付で帳簿を並べ替えたり、取引にファイル（領収書の写しなど）を添付したりすることもできます。 他のオプションよりも費用はかかりますが、会計ソフトウェアは現金出納帳のエラーを回避し、時間を節約するのに役立ちます。
現金出納帳を整理するには、会社の当座預金口座を開設することを検討してください。 法人銀行口座を使用すると、事業取引と個人費用を区別できます。 個人取引と事業取引を組み合わせると、税金の申告、財務報告、予算編成に問題が発生する可能性があります。
