Naudas uzskaites žurnāls, arī saukts par naudas izdevumu žurnālu, ir vieta, kur jūs reģistrējat visus uzņēmuma čeku un skaidras naudas darījumus noteiktā pārskata periodā. Uzņēmumi izmanto naudas uzskaites žurnālu, lai aprēķinātu sava čeka konta pašreizējo atlikumu.
Atkarībā no uzņēmuma vajadzībām un vēlmēm, jums var būt atsevišķs naudas uzskaites žurnāls katram čeka kontam (piemēram, algas čeka kontam un darbības kontam).
Naudas izdevumu žurnālam parasti ir kolonnas, kas palīdz sakārtot un analizēt darījumu informāciju. Parasti naudas uzskaites žurnālā ir ietverti šādi elementi:
- Darījuma datums
- Čeka numurs vai kategorija (piemēram, elektrības rēķins)
- Apraksts vai piezīmes
- Ar darījumu saistītie debets un kredīts
- Konta atlikums
Naudas uzskaites žurnāls ir svarīga jūsu grāmatvedības procesa sastāvdaļa. Tas parāda, kāda veida pirkumus jūsu uzņēmums veic, un var palīdzēt pielāgot izdevumus, ja nepieciešams.
Atšķirībā no tiešsaistes bankas izraksta, naudas uzskaites žurnāls sniedz jums reāllaika ierakstu par bankas konta atlikumu un summu, kas jums ir pieejama tērēšanai.
Jūsu mazajā uzņēmumā ir daudz priekšrocību, izmantojot naudas uzskaites žurnālu. Tas var palīdzēt jums:
- Izvairīties no pārtērēšanās
- Labāk plānot budžetu
- Uzturēt jūsu darījumus sakārtotus un atjauninātus
- Redzēt precīzu atlikumu
- Sekot līdzi tam, cik daudz naudas jūs tērējat
- Atrast kļūdas (piemēram, pazaudētus čekus)
- Salīdzināt bankas izrakstu
Kā uzņēmuma īpašniekam, jums jāzina, kā aizpildīt naudas uzskaites žurnālu. Reģistrējiet darījumus savā naudas uzskaites žurnālā, pirms reģistrējat savus uzņēmējdarbības darījumus galvenajā grāmatā.
Atjauniniet savu naudas uzskaites žurnālu katru reizi, kad tērējat skaidru naudu vai rakstāt čeku, lai pārliecinātos, ka jums ir precīzs atlikums.
Aizpildot naudas uzskaites žurnālu, jums jāzina visa informācija par darījumu, ieskaitot tādu informāciju kā darījuma summa, darījuma datums un darījuma mērķis.
Kredīts (noguldījums) palielina jūsu naudas uzskaites žurnālu, bet debets (maksājums) to samazina.
Tālāk ir sniegts piemērs, kā varētu izskatīties viens no jūsu uzņēmuma naudas uzskaites žurnāliem:
| Datums | Apraksts | Čeka Nr. | Debets | Kredīts | Atlikums |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.08.2020 | $5,000 | $5,000 | |||
| 07.08.2020 | Biroja izdevumi | 123 | $200 | $4,800 | |
| 20.08.2020 | Elektrības rēķins | $150 | $4,650 | ||
| 25.08.2020 | Skaidras naudas iemaksa | $500 | $5,150 | ||
| 28.08.2020 | Pārdošanas ieņēmumi | $250 | $5,400 | ||
| 31.08.2020 | Materiālu iegāde | 124 | $100 | $5,300 |
Kā redzat, mēneša sākumā atlikums ir 5000 USD. Pēc ieņēmumu un izdevumu aprēķināšanas jūsu naudas uzskaites žurnālā mēneša beigās jums ir 5300 USD. Pieņemot, ka jums ir mēneša pārskata periods, 5300 USD atlikums kļūs par jūsu sākuma atlikumu nākamā mēneša sākumā.
Kā uzņēmuma īpašniekam, jums ir vairākas iespējas, kā reģistrēt darījumus savā naudas uzskaites žurnālā. Jūs varat:
- Reģistrēt savus darījumus manuāli uz papīra
- Izmantot izklājlapu
- Izmantot grāmatvedības programmatūru
Naudas uzskaites žurnāla izveidošana ar zīmuli un papīru ir laba izvēle, ja vēlaties ietaupīt naudu. Tomēr tas var būt laikietilpīgi un var rasties kļūdas.
Izklājlapa ir solis uz priekšu, salīdzinot ar manuālo naudas uzskaites žurnālu. Tā joprojām prasa manuāli ievadīt skaitļus. Tomēr atkarībā no jūsu izklājlapas veida jūs varat iestatīt formulas, lai veiktu atlikumu aprēķinus jūsu vietā (piemēram, sākuma, pašreizējo un beigu atlikumu).
Pamata grāmatvedības programmatūra var palīdzēt sakārtot darījumus jūsu naudas uzskaites žurnālā. Programmatūra var palīdzēt jums atjaunināt pašreizējo atlikumu un sniegt jums momentuzņēmumu par jūsu darījumiem pārskata periodā. Atkarībā no programmatūras jūs pat varat veikt tādas darbības kā kārtot žurnālu pēc noteikta datuma vai pievienot failus darījumam (piemēram, čeka kopiju). Lai gan tas ir dārgāk nekā citas iespējas, grāmatvedības programmatūra var palīdzēt jums izvairīties no kļūdām naudas uzskaites žurnālā un ietaupīt laiku.
Lai sakārtotu savu naudas uzskaites žurnālu, apsveriet iespēju atvērt uzņēmuma čeka kontu. Uzņēmumu bankas konts ļauj jums atdalīt uzņēmējdarbības darījumus no personīgajiem izdevumiem. Personīgo un uzņēmējdarbības darījumu apvienošana var radīt problēmas ar nodokļu nomaksu, finanšu pārskatu sniegšanu un budžeta plānošanu.
