Masačūsetsas Nekustamā īpašuma juristu asociācija (REBA) 2018. gada 5. novembrī apstiprināja advokāta Hersta priekšlikumu grozīt Īpašuma standartu Nr. 3, kas attiecas uz federālajiem nekustamā īpašuma nodokļa pienākumiem pēc personas nāves. Maziem īpašumiem personīgajam pārstāvim ir tikai jāparaksta apliecinājums, ka kopējā īpašuma vērtība ir mazāka par federālo atbrīvojumu, un šis apliecinājums atbrīvo īpašumu no šī jautājuma.
Tomēr, ja īpašuma vērtība pārsniedz federālo atbrīvojumu, iepriekš bija nepieciešama slēgšanas vēstule vai nodokļu atbrīvojums no IRS, kura apstrāde parasti ilga 18 līdz 24 mēnešus (pēc deklarācijas iesniegšanas). Atzīstot, ka šis gaidīšanas laiks ir pārāk ilgs, pirms īpašumu var pārdot, IRS izdeva 2017-12 paziņojumu, informējot, ka jāpaļaujas uz izrakstu, kad tajā norādīts, ka deklarācijas pārbaude ir pabeigta. Nesenā lietā mūsu birojs varēja saņemt šādu izrakstu no IRS tikai 32 dienas pēc deklarācijas iesniegšanas, kas ir ievrojami īsāks laiks nekā 18 līdz 24 mēneši.
Tāpēc pagājušajā gadā advokāts Hersts iesniedza REBA Standartu komisijai lūgumu grozīt Īpašuma standartu Nr. 3, lai atzītu jauno iespēju, kas pieejama IRS 2017-12 paziņojumā. Komisija apstiprināja šo grozījumu, un tagad mums ir vēl viena iespēja – cerams, daudz ātrāka – atbrīvot īpašumu no federālajiem nekustamā īpašuma nodokļa pienākumiem.
Jāpateicas advokātei Lisai Delanijai un Plimutas apgabala mantojuma tiesas sekretāram Matam Makdonam. Advokāte Delanija ir standartu komisijas locekle un vadīja grozījumu procesu, nodrošinot nepieciešamos pamatojošos dokumentus un uzraugot procesu līdz galīgajai balsošanai. Mantojuma tiesas sekretārs Makdons, Matt McDonough, mantojuma tiesas sekretārs, palīdzēja noskaidrot, ko var un ko nevar iesniegt mantojuma tiesas dokumentos, lai izveidotu dokumentāciju, uz kuru komisija varētu paļauties.
Ikreiz, kad mantojumā ir nekustamais īpašums, ir svarīgi pēc iespējas ātrāk noteikt nepieciešamos īpašuma atbrīvošanas soļus, jo daudzu soļu pabeigšana var aizņemt ilgu laiku. Sākot procesu agrāk, vēlāk būs mazāk grūtību ar īpašuma pārdošanu.
