Hiệp hội Luật sư Bất động sản Massachusetts (REBA) đã thông qua đề xuất của Luật sư Herbst vào ngày 5 tháng 11 năm 2018 để sửa đổi Tiêu chuẩn Quyền sở hữu Số 3, đề cập đến nghĩa vụ thuế bất động sản liên bang đối với bất động sản sau khi một người qua đời. Đối với các bất động sản nhỏ, Đại diện Cá nhân chỉ cần ký một bản khai cam đoan rằng tổng tài sản nhỏ hơn mức miễn trừ liên bang và bản khai cam đoan đã được ghi nhận sẽ xóa bỏ quyền sở hữu cho vấn đề này.
Tuy nhiên, nếu quy mô của bất động sản vượt quá mức miễn trừ liên bang, trước đây bạn sẽ cần một thư đóng hoặc giấy miễn trừ nghĩa vụ thuế từ IRS, thường mất 18 đến 24 tháng để xử lý (sau khi nộp tờ khai). Nhận thấy đây là thời gian chờ đợi quá lâu trước khi có thể bán bất động sản, IRS đã ban hành Thông báo 2017-12 thông báo cho mọi người rằng họ nên dựa vào bản sao kê khi bản sao kê đó báo cáo rằng việc kiểm tra tờ khai đã kết thúc. Trong một hồ sơ gần đây cho một bất động sản, văn phòng của chúng tôi đã có thể nhận được một bản sao kê như vậy từ IRS chỉ 32 ngày sau khi nộp tờ khai, một khoảng thời gian ngắn hơn nhiều so với 18 đến 24 tháng.
Do đó, năm ngoái, Luật sư Herbst đã gửi yêu cầu tới Ủy ban Tiêu chuẩn REBA yêu cầu sửa đổi Tiêu chuẩn Quyền sở hữu Số 3 để công nhận tùy chọn mới có sẵn trong Thông báo 2017-12 của IRS. Ủy ban đã phê duyệt sửa đổi này và hiện tại chúng ta có thêm một lựa chọn – hy vọng là một lựa chọn nhanh hơn nhiều – để xóa bỏ quyền sở hữu bất động sản khỏi ảnh hưởng của nghĩa vụ thuế bất động sản liên bang.
Cần phải gửi lời cảm ơn đến Luật sư Lisa Delaney và Matt McDonough, Thư ký Tòa án Di chúc Quận Plymouth. Luật sư Delaney là thành viên của ủy ban tiêu chuẩn và đã hướng dẫn quy trình sửa đổi, đảm bảo các tài liệu hỗ trợ mà ủy ban cần có mặt và theo dõi cho đến khi bỏ phiếu cuối cùng. Thư ký Tòa án Di chúc McDonough, Matt Mcdonough Register Of Probate, đã hỗ trợ trong việc tìm ra những gì có thể và không thể được nộp trong hồ sơ của tòa án di chúc để tạo ra hồ sơ mà ủy ban muốn dựa vào.
Bất cứ khi nào bạn có bất động sản trong di chúc, điều quan trọng là phải xác định các bước xóa bỏ quyền sở hữu cần thiết càng sớm càng tốt vì nhiều bước có thể mất nhiều thời gian để hoàn thành. Bằng cách bắt đầu quy trình sớm hơn, bạn sẽ gặp ít khó khăn hơn sau này khi bán tài sản.
