Aby skutecznie zarządzać zwrotami gotówki (cashback) dla klientów, należy oddzielić je od przychodów ze sprzedaży. Pozwala to na wyłączenie zwrotów z dochodu i prawidłowe rejestrowanie przepływów pieniężnych. Zwrot gotówki można traktować jako przelew z kasy do konta sprzedawcy.
Załóżmy, że mamy następujące dane:
- Dzienny utarg ze sprzedaży: 9 000 GBP + VAT (10 800 GBP)
- Dzienna suma żądań zwrotu gotówki: 200 GBP
- Początkowy stan kasy: 500 GBP, z czego 200 GBP przeznaczono na zwroty.
Faktura sprzedaży wystawiana jest standardowo.
Zakładając, że wszystkie płatności dokonywane są kartą, pieniądze trafiają bezpośrednio na konto sprzedawcy (np. Square).
Po opłaceniu faktury należy rozliczyć zwroty gotówki. Na koncie sprzedawcy widnieje już dochód ze sprzedaży. Teraz trzeba dodać kwotę zwrotu.
Tworzy to nieotagowany wpis. Można go oznaczyć jako przelew z kasy.
Powoduje to zwiększenie dochodu na koncie sprzedawcy o 200 GBP i odpowiednie zmniejszenie salda w kasie. Stan kasy wynosi teraz 300 GBP.
Opłata transakcyjna operatora płatności kartą rozliczana jest jak każda inna opłata.
W sumie mamy dwie transakcje: przelew na konto bankowe (wpłata) i opłatę transakcyjną.
Zakładając, że opłata transakcyjna wynosi 50 GBP, na konto bankowe trafia 10 950 GBP.
Opłata transakcyjna jest otagowana do faktury zakupu. Ostateczny przelew jest otagowany jako przelew na konto bankowe i musi zgadzać się z wyciągiem bankowym. To tylko jedna z metod, mogą istnieć prostsze rozwiązania. Zaleca się konsultację z księgowym lub doradcą podatkowym.
