Лучший штат для регистрации ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это тип бизнеса в США, сочетающий в себе элементы корпорации и товарищества. Оно обеспечивает ограниченную ответственность, что означает, что личные активы владельцев защищены от деловых долгов и судебных исков. В отличие от корпорации, ООО не обязано иметь формальную управленческую структуру, такую как совет директоров. ООО управляется его участниками (управляемое участниками) или назначенными менеджерами (управляемое менеджерами).

При создании ООО одним из первых важных решений, которое вам предстоит принять, будет выбор штата для регистрации. Каждый штат США имеет свои собственные преимущества, правила и налоговые обязательства, которые могут повлиять на работу и прибыльность вашего ООО. От дружественной бизнес-среды Делавэра и Вайоминга до налоговых преимуществ Невады, штат, в котором вы регистрируете свою компанию, может повлиять на юридическую ответственность, финансовое благополучие и многое другое.

Независимо от того, являетесь ли вы предпринимателем, базирующимся в США, или международным предпринимателем, стремящимся выйти на американский рынок, выбор правильного штата для вашего ООО может повлиять на ваш долгосрочный успех. Ниже мы объясним, что предлагает каждый штат для создания ООО и как выбрать лучший штат для вашего бизнеса.

Какие типы бизнеса лучше всего подходят для ООО?

По данным Бюро переписи населения США, в июне 2024 года было создано более 430 000 новых предприятий. Хотя ООО подходит для многих предприятий, оно может быть не лучшим выбором для всех. Компании, которые ищут значительное венчурное финансирование или планируют выйти на биржу, могут счесть корпорацию более выгодной. Следующие типы бизнеса, скорее всего, выиграют от особенностей ООО:

Профессиональные услуги: Консультанты, фрилансеры, бухгалтеры, юристы и другие специалисты часто выбирают ООО для защиты личной ответственности, отделяя личные активы от долгов и обязательств бизнеса.
Малый бизнес: Многие малые предприятия выбирают ООО из-за его простоты и сквозного налогообложения, при котором прибыль и убытки переходят непосредственно в личные налоговые декларации владельцев, избегая двойного налогообложения.
Недвижимость: Инвесторы в недвижимость и управляющие компании часто используют ООО для владения недвижимостью. Это обеспечивает защиту от ответственности и потенциальные налоговые преимущества.
Стартапы: Стартапы со средним и высоким потенциалом роста могут предпочесть ООО, поскольку они обеспечивают гибкость в структуре собственности и распределении прибыли, что делает их привлекательными для потенциальных инвесторов.
Семейный бизнес: ООО может быть хорошим вариантом для семейного бизнеса, поскольку позволяет гибко организовать владение и управление между членами семьи, защищая при этом личные активы.
Высокорисковый бизнес: Предприятия с более высоким риском ответственности, такие как строительство или производство, могут выиграть от защиты ответственности, которую предлагает ООО.

Преимущества и недостатки создания ООО

Создание ООО имеет свои преимущества и недостатки. Вот некоторые плюсы и минусы:

Преимущества:

Ограниченная ответственность: Участники не несут личной ответственности по долгам или обязательствам компании.
Сквозное налогообложение: ООО избегает двойного налогообложения, передавая прибыль и убытки непосредственно в личные налоговые декларации участников.
Гибкость: ООО обладают гибкостью в управленческой структуре, распределении прибыли и организации собственности.
Простота: ООО, как правило, проще и дешевле создавать и поддерживать, чем корпорации.
Престиж: Наличие названия компании, включающего «ООО», может обозначать престиж и профессионализм для клиентов, партнеров и поставщиков.

Недостатки:

Ограниченный срок существования: В некоторых штатах ООО имеют ограниченный срок существования и могут потребовать роспуска, если участник уходит или умирает.
Налог на самозанятость: Участники, активно участвующие в ведении бизнеса, считаются самозанятыми и должны платить налог на самозанятость.
Ограниченный потенциал роста: ООО могут быть не так привлекательны для венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, как корпорации, что может ограничить их потенциал роста.
Потенциал личной ответственности: В редких случаях суд может «пробить корпоративную вуаль» и привлечь участников к личной ответственности, если они не поддерживают разделение между личными и деловыми активами или участвуют в мошеннической деятельности.

Основы налогообложения ООО

Налогообложение ООО зависит от количества участников (владельцев) и выбранной налоговой классификации. При выборе налоговой классификации для вашего ООО лучше всего проконсультироваться с налоговым специалистом о ваших конкретных обстоятельствах и целях, так как ваша классификация может существенно повлиять на общую налоговую нагрузку и финансовое положение.

ООО с одним участником:

Назначение IRS: По умолчанию IRS рассматривает ООО с одним участником как не учитываемые организации, что означает, что доход и расходы бизнеса указываются в личной налоговой декларации владельца (Форма 1040, Приложение C).
Налог на самозанятость: Владелец платит налог на самозанятость с прибыли ООО.
Изменение налогового статуса: Владелец может выбрать, чтобы ООО облагалось налогом как корпорация S или корпорация C, подав соответствующие формы в IRS.

ООО с несколькими участниками:

Назначение IRS: По умолчанию ООО с несколькими участниками облагаются налогом как товарищества. ООО подает информационную декларацию (Форма 1065) для отчетности о доходах и убытках в IRS, но сама компания не платит подоходный налог. Каждый участник отчитывается о своей доле доходов и убытков (на основе своей доли владения и указанной в Приложении K-1, которое отправляется ежегодно) в своей личной налоговой декларации.
Налог на самозанятость: Каждый участник платит налог на самозанятость со своей доли прибыли ООО.
Изменение налогового статуса: ООО с несколькими участниками может выбрать налогообложение как корпорация S или корпорация C, подав необходимые формы в IRS.

Альтернативные налоговые классификации:

Корпорация S: Выбор налогообложения как корпорация S дает потенциальные налоговые преимущества, позволяя владельцам получать зарплату и дивиденды, потенциально снижая налог на самозанятость.
Корпорация C: Выбор налогообложения как корпорация C означает двойное налогообложение. Компания будет платить подоходный налог со своей прибыли, а акционеры также будут платить налог с полученных дивидендов.

Как выбрать правильный штат для вашего ООО

При выборе штата для регистрации вашего ООО вам следует проконсультироваться с бизнес-юристом или налоговым специалистом, которые хорошо разбираются в нюансах законодательства об ООО конкретного штата и могут дать соответствующие рекомендации. Помимо профессиональных консультаций, учитывайте следующие факторы при определении того, какой штат наилучшим образом соответствует потребностям вашего бизнеса:

Физическое присутствие: Если ваш бизнес имеет магазин, офис или основную деловую деятельность в определенном штате, то имеет смысл зарегистрировать ваше ООО в этом штате, так как вам нужно будет соблюдать местные законы и налоговые требования независимо от того, где официально создано ООО.
Налоги штата: Учитывайте налоговую среду штата. Некоторые штаты, такие как Техас, Флорида и Невада, не имеют налога на прибыль физических лиц, что может быть выгодно в зависимости от налоговой структуры вашего ООО.
Законы конкретного штата: Каждый штат имеет свой собственный набор законов и правил, регулирующих различные аспекты ООО, такие как защита от ответственности, требования к отчетности и управление. Некоторые штаты, такие как Делавэр и Невада, популярны благодаря дружественному бизнес-законодательству и хорошо зарекомендовавшим себя судебным прецедентам по защите участников ООО.
Стоимость: Каждый штат будет иметь первоначальную плату за регистрацию, ежегодную плату за отчетность, налог на франшизу и другие расходы, связанные с ведением ООО. Эти сборы сильно различаются в разных штатах.
Соображения инвесторов: Если вы ищете инвестиции, некоторые штаты могут быть более привлекательными для инвесторов. Например, многие инвесторы предпочитают Делавэр из-за его предсказуемой правовой системы и обширного корпуса корпоративного права.
Конфиденциальность: Некоторые штаты, такие как Вайоминг и Невада, имеют более строгие меры защиты конфиденциальности владельцев ООО и не требуют раскрытия информации об участниках в публичных записях.
Будущие потребности бизнеса: Учитывайте масштабируемость вашего бизнеса и будущие потребности. Если вы планируете расширяться в несколько штатов, вы можете рассмотреть штат с правовой средой, которая способствует более легкому расширению.
Удобство и знакомство: Регистрация ООО в вашем родном штате может дать преимущества в плане удобства и знакомства с местными законами и практикой. Это также может упростить операции, если большая часть вашей деловой деятельности и банковских операций осуществляется на местном уровне.

Лучшие штаты для ООО

Некоторые штаты предлагают ООО благоприятную деловую среду, правовую защиту и налоговую политику. Вот некоторые из лучших штатов для ООО:

Делавэр: Делавэр известен своим передовым и гибким бизнес-законодательством, особенно в области корпоративного права. Многие крупные корпорации и ООО предпочитают Делавэр благодаря его хорошо зарекомендовавшему себя Суду Канцлера, который специализируется на разрешении деловых споров и обеспечивает быстрые решения корпоративных споров. Делавэр не имеет налога на прибыль предприятий штата для организаций Делавэра, работающих за пределами штата, и не требует от участников ООО публично указывать свои имена. Он также имеет структуру, позволяющую создавать отдельные «серии» в рамках одного ООО.
Вайоминг: Вайоминг имеет сильное законодательство о защите активов и конфиденциальности, включая защиту от судебных приказов для участников ООО и возможность анонимного владения ООО через траст. Это был первый штат, создавший ООО, и он продолжает оставаться благоприятной для бизнеса юрисдикцией с низкой нормативной нагрузкой. Вайоминг не имеет налога на прибыль физических лиц или предприятий штата, налога на франшизу и низкие сборы за ведение бизнеса.
Невада: Невада имеет сильное законодательство о защите активов и конфиденциальности. Она не требует раскрытия участников ООО и имеет мало ограничений на управление и владение ООО. Невада не имеет налога на прибыль предприятий штата, налога на прибыль физических лиц или налога на франшизу.
Техас: Техас имеет обширный рынок, сильную экономику и дружественную бизнес-среду с многочисленными льготами для малого бизнеса и стартапов. Техас не имеет налога на прибыль физических лиц штата и относительно низкий налог на бизнес, хотя он имеет налог на франшизу, основанный на валовой выручке. ООО в Техасе могут управляться участниками или менеджерами, и создание ООО не имеет требований к публикации, что может сэкономить бизнесу время и деньги.
Флорида: Флорида имеет растущую экономику и благоприятную налоговую структуру, без налога на прибыль физических лиц штата. Подобно Делавэру, она позволяет создавать отдельные серии в рамках одного ООО. Она также имеет защиту от судебных приказов для участников ООО, защищая личные активы от ответственности. Она особенно популярна среди инвесторов в недвижимость и предприятий, основанных на услугах.
Южная Дакота: Южная Дакота стала признаваться благодаря своей благоприятной деловой среде, включая минимальные нормативные требования и сильное законодательство о защите конфиденциальности. Она не имеет налога на прибыль физических лиц или предприятий штата, низкие сборы за создание бизнеса и уникальную структуру траста для дополнительной защиты активов.
Аляска: Аляска уникальна тем, что не имеет налога с продаж штата, что может быть выгодно для предприятий, осуществляющих большой объем продаж внутри штата. Другие налоговые льготы Аляски включают отсутствие налога на прибыль физических лиц или налога на франшизу. Низкая плотность населения штата и богатые природные ресурсы могут быть преимуществом для некоторых типов бизнеса.

Создание ООО как негражданин

Хотя неграждане могут создавать ООО в США, этот процесс связан с тщательным планированием и соблюдением правовых и налоговых обязательств. Чтобы помочь в навигации по этому процессу, подумайте о том, чтобы поговорить с юридическими и финансовыми специалистами, знакомыми с деловым законодательством как США, так и международным. Вот краткая информация о том, чем процесс создания ООО отличается для неграждан США:

Требования к идентификации: Поскольку у неграждан нет номера социального страхования (SSN) для получения идентификационного номера работодателя (EIN), им необходимо подать заявку на EIN, подав форму SS-4 IRS (и связаться с IRS по телефону при необходимости).
Банковские сложности: Открытие банковского счета для ООО, как правило, сложнее для неграждан. Большинство банков США требуют, чтобы лицо, открывающее счет, присутствовало лично и предоставило доказательство адреса в США, что может быть сложно для нерезидентов. Негражданам может потребоваться приехать в США, чтобы выполнить эти требования.
Требования к зарегистрированному агенту: Хотя как гражданам, так и негражданам требуется зарегистрированный агент для их ООО, негражданам, не имеющим физического адреса в США, часто необходимо пользоваться услугами зарегистрированного агента, а не выполнять эту роль самостоятельно.
Налоговые обязательства: Неграждане могут столкнуться с более сложными и обременительными налоговыми обязательствами. Они подлежат налогообложению в США с доходов, полученных от ООО, и также могут быть обязаны отчитываться и платить налоги в своей стране. Неграждане также должны соблюдать налоговое законодательство, такое как Закон о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA).
Владение и управление: Нет требований к гражданству или резидентству, чтобы быть участником ООО, но присутствие иностранных участников может повлиять на право ООО на определенные налоговые классификации. Например, корпорации S могут иметь в качестве акционеров только граждан США или постоянных жителей.
Соблюдение требований и раскрытие информации: Неграждане могут иметь дополнительные требования к соблюдению требований и раскрытию информации. Например, если ООО принадлежит иностранному лицу, ему может потребоваться подать форму 5472 для отчетности о сделках между ООО и его иностранным владельцем.
Визовый статус: Неграждане, желающие активно управлять своим ООО в США, должны поддерживать соответствующий визовый статус.